Les taux révisables proposés par les établissements financiers sont basés sur l’un des deux indices suivants : l’EURIBOR ou l’EONIA.
 
Ces deux indices ont été introduits le 4 janvier 1999 comme taux de référence du marché monétaire européen.
 
L’EURIBOR (European Interbank Offered Rate) est égal à la moyenne arithmétique des taux offerts sur le marché bancaire européen pour une échéance déterminée (entre 1 semaine et 12 mois).

Il est publié par la Banque centrale européenne à partir de cotations fournies quotidiennement par 64 banques européennes.
 

L’EONIA (Euro Overnight Index Average) est le taux du marché monétaire européen au jour le jour. C’est un taux moyen pondéré par les transactions des opérations déclarées par un échantillon représentatif d’établissements (les mêmes que pour l’EURIBOR).

Il est publié par la Fédération Bancaire de l’Union Européenne.

Sauf cas exceptionnels, l'indice de référence utilisé par les banques pour les produits révisables est généralement l'Euribor. Cet indice peut être, selon les banques, considéré sur 3, 6 ou 12 mois ; ce qui justifie partiellement les différences de taux d’une banque à l’autre.
 
Mais la banque ne se limite pas à utiliser tel ou tel Euribor pour déterminer ses taux révisables. Elle applique également à l’Euribor une marge qui lui est propre variant de 0,8 à 2. Ce qui concrètement signifie que plus cette marge est élevée, plus la banque est chère.
 
Ainsi, un taux révisable est composé de deux éléments : l’indice de référence (l’Euribor sur 3, 6 ou 12 mois) et la marge de l’établissement bancaire.

La meilleure banque est donc celle qui propose la marge la plus faible.
En tant que professionnel, tous nos partenaires nous transmettent leur marge; ce qui nous permet de toujours proposer la meilleure banque.

Il existe aujourd’hui de nombreux produits révisables sur le marché.
 
Mais quelque soit le produit considéré, il est important de faire attention à deux critères : le taux d’appel et la marge de la banque.
 
Le taux d’appel est le taux que l’on vous propose au moment de la mise en place du crédit. Mais attention: dès la deuxième année, ce taux repasse aux conditions de marché c’est à dire à Euribor + Marge de la banque.
 
Voici un exemple illustrant le type de piège auquel est confronté un néophyte :
 
Banque n°1 : le taux d’appel est de 3,0% puis, à partir de la deuxième année, ce taux est basé sur l’Euribor 3 mois.

Banque n°2 : le taux d’appel est de 3,2% puis, à partir de la deuxième année, ce taux est basé sur l’Euribor 3 mois.
 
N’importe quel particulier ira bien évidemment vers la banque n°1. Malheureusement, si la marge de la banque n°1 est de 1,7 et celle de la banque n°2 est de 1,4, son choix est faussé.
 
Ainsi, la seconde année du prêt, en supposant que l’Euribor 3 mois vaut 2.0%, notre particulier aura un taux de 3,7% alors que ce taux aurait été de 3,4% avec la banque n°2.